diff --git a/docs/ANLEITUNG.md b/docs/ANLEITUNG.md index 3dcf89e..df6eeea 100644 --- a/docs/ANLEITUNG.md +++ b/docs/ANLEITUNG.md @@ -332,6 +332,136 @@ Anwendung jederzeit verlassen. Verlangt eine erneute Anmeldung. --- +## Der Jahresabschluss, Schritt für Schritt + +Einmal im Jahr will das Gericht zwei Dinge: einen **Bericht über die +Person** und eine **Rechnung über das Vermögen**. Beides bezieht sich auf +dein Betreuungsjahr, nicht auf das Kalenderjahr. + +Die Reihenfolge unten ist keine Formalie. Der erste Schritt liegt sechs +Wochen vor dem Stichtag, weil manche Auskünfte so lange brauchen — wer erst +am Stichtag daran denkt, wartet und gerät in Verzug. + +### Sechs Wochen vorher: anfordern, was du nicht selbst hast + +Manche Werte kannst du nicht nachsehen, sondern nur erfragen: + +- **Rückkaufswerte** aller Lebens-, Renten- und Sterbegeldversicherungen +- **Bescheinigungen** über Geschäftsguthaben, Bausparguthaben, Depotwerte +- **Jahresabrechnungen**, die noch ausstehen + +Die Anwendung legt dir dafür rechtzeitig eine Frist an. Schreib die Briefe +gleich, wenn sie fällig wird — unter **Vorgänge** oder direkt am Vertrag. +Jedes Schreiben bekommt eine **Wiedervorlage**: Kommt in drei Wochen keine +Antwort, fasst du nach. Ohne Wiedervorlage geht eine unbeantwortete Anfrage +unter, und das merkst du am Stichtag. + +### Am Stichtag: Stände eintragen + +**Konten** — *Vermögen & Kasse → Konten → Konto öffnen → „Neuen Kontostand +festhalten"*. Für jedes Konto einzeln: Stichtag, Betrag, **Quelle**. + +Die Quelle ist kein Beiwerk. Sie steht später neben der Zahl im Bericht, +und ein Betrag ohne Herkunft ist gegenüber dem Gericht wenig wert. Schreib +hinein, woher du die Zahl hast: „Kontoauszug 11/2026", „Online-Banking, +abgerufen am 07.11.". + +Vergiss die kleinen nicht: **Verwahrgeld im Heim** und die **Barkasse** +sind Konten wie jedes andere. + +**Vermögen** — *Vermögen & Kasse → Vermögen*. Immobilie, Fahrzeug, +Wertgegenstände, Forderungen, Schulden. Jeder Posten bekommt einen +**Wertstand** zum Stichtag, ebenfalls mit Quelle — und hier kannst du das +**Nachweisdokument gleich anhängen**. + +> **Du musst nicht auf den Tag genau treffen.** Die Anwendung nimmt je +> Konto den letzten Stand am oder vor dem Stichtag. Weicht er ab, schreibt +> sie es in den Bericht: „Der Stand von ‚Sparbuch' stammt vom 31.10.2026, +> nicht vom Stichtag." Fehlt ein Stand ganz, steht das Konto ohne Betrag +> drin — mit Hinweis, nicht mit einer erfundenen Null. + +### Dann die Berichte + +1. **Vermögensübersicht oder Rechnungslegung** — *Vermögen & Kasse → + Berichte*, Betreuungsjahr wählen. +2. **Belegmappe** — *Berichte → Belegmappe*, derselbe Zeitraum. Das ist die + Anlage. +3. **Jahresbericht** — *Berichte → Jahresbericht*. Entwurf überarbeiten, + dann ausgeben. + +Vorher lohnt ein Blick ins **Kassenbuch**: Buchungen ohne Beleg und ohne +Begründung fallen dem Gericht auf. Entweder den Beleg nachreichen oder in +einem Satz begründen, warum es keinen gibt. + +--- + +## Was aussieht wie ein Konto, aber keines ist + +**Genossenschaftsanteile** sind der Leitfall. Im Alltag redet man von einem +Konto, das Gericht fragt einen „Kontoauszug" an — nur gibt es keinen. Am +Automaten schon gar nicht. + +Der Grund: Ein Geschäftsguthaben bei einer Genossenschaft ist **kein +Zahlungskonto**, sondern eine **Forderung gegen die Genossenschaft**. Es +laufen keine Buchungen darüber, es gibt keine Umsätze, und ausgezahlt wird +erst nach Kündigung der Mitgliedschaft — mit Frist. + +### Deshalb: als Vermögensposten anlegen, nicht als Konto + +*Vermögen & Kasse → Vermögen → Posten anlegen*, Art **Forderung**. + +Das ist kein Formalismus, sondern hat zwei handfeste Gründe: + +1. **Nur am Vermögensposten kannst du den Nachweis anhängen.** Ein + Kontostand trägt eine Quellenangabe, aber kein Dokument. Die + Bescheinigung der Genossenschaft — genau das Blatt, das das Gericht + sehen will — hätte am Konto keinen Platz. +2. **Als Konto stünde es in der Kontenliste** und würde dort einen Auszug + und Buchungen erwarten, die es nie geben wird. + +Trag dann einen **Wertstand** zum Stichtag ein, mit der Bescheinigung als +Nachweisdokument. + +### Den „Kontoauszug" bekommst du schriftlich + +Die Genossenschaft stellt dir auf Anfrage eine **Bescheinigung über das +Geschäftsguthaben** zum Stichtag aus. Viele verschicken ohnehin einmal +jährlich eine Abrechnung nach der Generalversammlung — dann genügt es, +diese abzuwarten und einzuscannen. + +Fehlt sie, schreib hin. Unter **Vorlagen** liegt das *Auskunftsersuchen* +als Kopiervorlage; darin änderst du die Bitte auf „Bescheinigung über das +Geschäftsguthaben zum ". Und setz eine Wiedervorlage. + +> **„Der Wert bleibt doch immer gleich."** Meistens ja — aber nicht +> zwangsläufig. Wird eine **Dividende dem Geschäftsguthaben +> gutgeschrieben** statt ausgezahlt, wächst es. Ebenso, wenn weitere +> Anteile gezeichnet wurden. Genau deshalb fragt man einmal im Jahr nach, +> statt den Vorjahreswert fortzuschreiben. + +### Dieselbe Bauform, andere Namen + +Nach demselben Muster behandelst du alles, was „Konto" heißt und keinen +Auszug kennt: + +| Was | Als was anlegen | Nachweis | +|---|---|---| +| Genossenschaftsanteile | Vermögensposten, *Forderung* | Bescheinigung der Genossenschaft | +| Bausparvertrag | Vermögensposten, *Forderung* | Jahreskontoauszug der Bausparkasse | +| Sterbegeld-, Lebensversicherung | **Vertrag**, Rückkaufswert am Vertrag | Rückkaufswertmitteilung | +| Wertpapierdepot | Konto, Art *Depot* | Depotauszug zum Stichtag | +| Darlehen, das die Person schuldet | Vermögensposten, *Verbindlichkeit* | Saldenbestätigung der Bank | + +Das Depot ist die Ausnahme: Dort laufen Umsätze, es gibt einen Auszug, und +es verhält sich wie ein Konto. + +Bei Versicherungen nimmst du **nicht** den Vermögensbereich, sondern den +Vertrag selbst — dort gehört der Rückkaufswert hin, samt Historie über die +Jahre. + +--- + + ## Anmelden mit dem Finger: Passkeys Drei Felder auszufüllen, nur um kurz eine Frist nachzusehen, ist lästig — diff --git a/tests/anleitung.test.ts b/tests/anleitung.test.ts index 6662d3a..2796add 100644 --- a/tests/anleitung.test.ts +++ b/tests/anleitung.test.ts @@ -108,3 +108,85 @@ describe('Installationsanleitung', () => { expect(anleitung).not.toMatch(/Was das Backup nicht enthält:.*Dateien im Objektspeicher/s) }) }) + +/** + * Die Bedienungsanleitung muss die Fragen beantworten, die tatsächlich + * gestellt werden. + * + * Zwei davon kamen aus der Praxis: + * + * 1. „Wie mache ich den Jahresabschluss?" — die Anleitung beschrieb, was + * in jedem Bericht steht, aber nicht die Reihenfolge und nicht, was man + * vorher besorgen muss. Rückkaufswerte brauchen Wochen. + * 2. „Das Gericht will einen Kontoauszug für die Genossenschaftsanteile — + * den kann ich nicht am Automaten holen." Richtig: Es ist kein + * Zahlungskonto, sondern eine Forderung, und der Nachweis ist eine + * Bescheinigung, die man anfordert. + * + * Der zweite Fall ist der wichtigere, weil er zu einem stillen Fehler + * führt: Wer die Anteile als Konto anlegt, kann die Bescheinigung nicht am + * Wert hinterlegen — genau das Dokument, das das Gericht sehen will. + */ +describe('Bedienungsanleitung', () => { + const bedienung = readFileSync('docs/ANLEITUNG.md', 'utf8') + + it('erklärt den Jahresabschluss mit Reihenfolge', () => { + expect(bedienung).toMatch(/## Der Jahresabschluss, Schritt für Schritt/) + }) + + it('sagt, was vor dem Stichtag zu besorgen ist', () => { + // Wer erst am Stichtag daran denkt, wartet Wochen auf die Auskunft. + const abschnitt = bedienung.slice(bedienung.indexOf('## Der Jahresabschluss')) + expect(abschnitt).toMatch(/Sechs Wochen vorher/) + expect(abschnitt).toMatch(/Rückkaufswerte/) + expect(abschnitt).toMatch(/Wiedervorlage/) + }) + + it('besteht auf der Quellenangabe beim Kontostand', () => { + // Ein Betrag ohne Herkunft ist gegenueber dem Gericht wenig wert. + const abschnitt = bedienung.slice(bedienung.indexOf('## Der Jahresabschluss')) + expect(abschnitt).toMatch(/Quelle/) + expect(abschnitt).toMatch(/Kontoauszug 11\/2026|Online-Banking/) + }) + + describe('Was aussieht wie ein Konto', () => { + const abschnitt = bedienung.slice(bedienung.indexOf('## Was aussieht wie ein Konto')) + + it('gibt es überhaupt', () => { + expect(abschnitt.length).toBeGreaterThan(500) + }) + + it('führt Genossenschaftsanteile als Forderung, nicht als Konto', () => { + expect(abschnitt).toMatch(/Genossenschaftsanteile/) + expect(abschnitt).toMatch(/Art \*\*Forderung\*\*/) + }) + + it('nennt den Grund, statt ihn vorauszusetzen', () => { + // Ohne Begruendung legt der naechste Leser es wieder als Konto an. + expect(abschnitt).toMatch(/Nachweis anhängen|Nachweis anhaengen/) + expect(abschnitt).toMatch(/kein Dokument/) + }) + + it('warnt davor, den Vorjahreswert einfach fortzuschreiben', () => { + // "Der Wert bleibt doch gleich" stimmt meistens - aber eine + // gutgeschriebene Dividende erhoeht das Geschaeftsguthaben. + expect(abschnitt).toMatch(/Dividende/) + }) + + it('sagt, wie man den Nachweis bekommt', () => { + expect(abschnitt).toMatch(/Bescheinigung über das\s+Geschäftsguthaben/) + expect(abschnitt).toMatch(/Auskunftsersuchen/) + }) + + it('behandelt die verwandten Fälle mit', () => { + for (const fall of ['Bausparvertrag', 'Depot', 'Verbindlichkeit']) { + expect(abschnitt, `${fall} fehlt in der Übersicht`).toContain(fall) + } + }) + + it('schickt Versicherungen zum Vertrag, nicht ins Vermögen', () => { + // Der Rueckkaufswert gehoert an den Vertrag, samt Historie. + expect(abschnitt).toMatch(/nicht\*\* den Vermögensbereich|Vertrag selbst/) + }) + }) +})