Merge #55: Anleitung zum Jahresabschluss und zu Genossenschaftsanteilen

Zwei Fragen aus der Praxis, die die Anleitung nicht beantwortete.

## Der Jahresabschluss

Sie beschrieb, was in jedem Bericht steht, aber nicht die Reihenfolge und
nicht, was man vorher besorgen muss. Der neue Abschnitt beginnt deshalb
sechs Wochen vor dem Stichtag: Rueckkaufswerte und Bescheinigungen
brauchen Wochen, und wer erst am Stichtag daran denkt, geraet in Verzug.
Danach die Staende mit Quellenangabe, dann die Berichte in der
Reihenfolge, in der sie aufeinander aufbauen.

## Genossenschaftsanteile

Das Gericht fragt einen "Kontoauszug" an, den es nicht gibt: Ein
Geschaeftsguthaben ist kein Zahlungskonto, sondern eine Forderung gegen
die Genossenschaft. Es laufen keine Buchungen darueber, und ausgezahlt
wird erst nach Kuendigung der Mitgliedschaft.

Der Fall fuehrt zu einem stillen Fehler: Wer die Anteile als Konto
anlegt, kann die Bescheinigung nicht am Wert hinterlegen - genau das
Blatt, das das Gericht sehen will. Ein Saldostand traegt eine
Quellenangabe, aber kein Dokument; ein Wertstand am Vermoegensposten
schon. Deshalb steht im Text nicht nur, was zu tun ist, sondern warum -
sonst legt der naechste Leser es wieder als Konto an.

Dazu der Hinweis, dass "der Wert bleibt doch gleich" nicht traegt: Wird
eine Dividende dem Geschaeftsguthaben gutgeschrieben statt ausgezahlt,
waechst es. Genau deshalb fragt man jaehrlich nach, statt den
Vorjahreswert fortzuschreiben.

Eine Uebersicht behandelt die verwandten Faelle mit - Bausparvertrag,
Depot, Verbindlichkeit. Das Depot ist die Ausnahme: Dort laufen Umsaetze,
es gibt einen Auszug, es ist ein Konto. Versicherungen gehoeren an den
Vertrag, nicht ins Vermoegen.

Zehn Pruefungen in tests/anleitung.test.ts, gegen vier Mutationen
geprueft: als Konto geraten, Dividendenhinweis entfernt, Vorlauf
entfernt, Abschnitt entfernt - jede wird rot.

Refs #55

docs/ANLEITUNG.md

@@ -332,6 +332,136 @@ Anwendung jederzeit verlassen. Verlangt eine erneute Anmeldung.
 
 ---
 
+## Der Jahresabschluss, Schritt für Schritt
+
+Einmal im Jahr will das Gericht zwei Dinge: einen **Bericht über die
+Person** und eine **Rechnung über das Vermögen**. Beides bezieht sich auf
+dein Betreuungsjahr, nicht auf das Kalenderjahr.
+
+Die Reihenfolge unten ist keine Formalie. Der erste Schritt liegt sechs
+Wochen vor dem Stichtag, weil manche Auskünfte so lange brauchen — wer erst
+am Stichtag daran denkt, wartet und gerät in Verzug.
+
+### Sechs Wochen vorher: anfordern, was du nicht selbst hast
+
+Manche Werte kannst du nicht nachsehen, sondern nur erfragen:
+
+- **Rückkaufswerte** aller Lebens-, Renten- und Sterbegeldversicherungen
+- **Bescheinigungen** über Geschäftsguthaben, Bausparguthaben, Depotwerte
+- **Jahresabrechnungen**, die noch ausstehen
+
+Die Anwendung legt dir dafür rechtzeitig eine Frist an. Schreib die Briefe
+gleich, wenn sie fällig wird — unter **Vorgänge** oder direkt am Vertrag.
+Jedes Schreiben bekommt eine **Wiedervorlage**: Kommt in drei Wochen keine
+Antwort, fasst du nach. Ohne Wiedervorlage geht eine unbeantwortete Anfrage
+unter, und das merkst du am Stichtag.
+
+### Am Stichtag: Stände eintragen
+
+**Konten** — *Vermögen & Kasse → Konten → Konto öffnen → „Neuen Kontostand
+festhalten"*. Für jedes Konto einzeln: Stichtag, Betrag, **Quelle**.
+
+Die Quelle ist kein Beiwerk. Sie steht später neben der Zahl im Bericht,
+und ein Betrag ohne Herkunft ist gegenüber dem Gericht wenig wert. Schreib
+hinein, woher du die Zahl hast: „Kontoauszug 11/2026", „Online-Banking,
+abgerufen am 07.11.".
+
+Vergiss die kleinen nicht: **Verwahrgeld im Heim** und die **Barkasse**
+sind Konten wie jedes andere.
+
+**Vermögen** — *Vermögen & Kasse → Vermögen*. Immobilie, Fahrzeug,
+Wertgegenstände, Forderungen, Schulden. Jeder Posten bekommt einen
+**Wertstand** zum Stichtag, ebenfalls mit Quelle — und hier kannst du das
+**Nachweisdokument gleich anhängen**.
+
+> **Du musst nicht auf den Tag genau treffen.** Die Anwendung nimmt je
+> Konto den letzten Stand am oder vor dem Stichtag. Weicht er ab, schreibt
+> sie es in den Bericht: „Der Stand von ‚Sparbuch' stammt vom 31.10.2026,
+> nicht vom Stichtag." Fehlt ein Stand ganz, steht das Konto ohne Betrag
+> drin — mit Hinweis, nicht mit einer erfundenen Null.
+
+### Dann die Berichte
+
+1. **Vermögensübersicht oder Rechnungslegung** — *Vermögen & Kasse →
+   Berichte*, Betreuungsjahr wählen.
+2. **Belegmappe** — *Berichte → Belegmappe*, derselbe Zeitraum. Das ist die
+   Anlage.
+3. **Jahresbericht** — *Berichte → Jahresbericht*. Entwurf überarbeiten,
+   dann ausgeben.
+
+Vorher lohnt ein Blick ins **Kassenbuch**: Buchungen ohne Beleg und ohne
+Begründung fallen dem Gericht auf. Entweder den Beleg nachreichen oder in
+einem Satz begründen, warum es keinen gibt.
+
+---
+
+## Was aussieht wie ein Konto, aber keines ist
+
+**Genossenschaftsanteile** sind der Leitfall. Im Alltag redet man von einem
+Konto, das Gericht fragt einen „Kontoauszug" an — nur gibt es keinen. Am
+Automaten schon gar nicht.
+
+Der Grund: Ein Geschäftsguthaben bei einer Genossenschaft ist **kein
+Zahlungskonto**, sondern eine **Forderung gegen die Genossenschaft**. Es
+laufen keine Buchungen darüber, es gibt keine Umsätze, und ausgezahlt wird
+erst nach Kündigung der Mitgliedschaft — mit Frist.
+
+### Deshalb: als Vermögensposten anlegen, nicht als Konto
+
+*Vermögen & Kasse → Vermögen → Posten anlegen*, Art **Forderung**.
+
+Das ist kein Formalismus, sondern hat zwei handfeste Gründe:
+
+1. **Nur am Vermögensposten kannst du den Nachweis anhängen.** Ein
+   Kontostand trägt eine Quellenangabe, aber kein Dokument. Die
+   Bescheinigung der Genossenschaft — genau das Blatt, das das Gericht
+   sehen will — hätte am Konto keinen Platz.
+2. **Als Konto stünde es in der Kontenliste** und würde dort einen Auszug
+   und Buchungen erwarten, die es nie geben wird.
+
+Trag dann einen **Wertstand** zum Stichtag ein, mit der Bescheinigung als
+Nachweisdokument.
+
+### Den „Kontoauszug" bekommst du schriftlich
+
+Die Genossenschaft stellt dir auf Anfrage eine **Bescheinigung über das
+Geschäftsguthaben** zum Stichtag aus. Viele verschicken ohnehin einmal
+jährlich eine Abrechnung nach der Generalversammlung — dann genügt es,
+diese abzuwarten und einzuscannen.
+
+Fehlt sie, schreib hin. Unter **Vorlagen** liegt das *Auskunftsersuchen*
+als Kopiervorlage; darin änderst du die Bitte auf „Bescheinigung über das
+Geschäftsguthaben zum <Stichtag>". Und setz eine Wiedervorlage.
+
+> **„Der Wert bleibt doch immer gleich."** Meistens ja — aber nicht
+> zwangsläufig. Wird eine **Dividende dem Geschäftsguthaben
+> gutgeschrieben** statt ausgezahlt, wächst es. Ebenso, wenn weitere
+> Anteile gezeichnet wurden. Genau deshalb fragt man einmal im Jahr nach,
+> statt den Vorjahreswert fortzuschreiben.
+
+### Dieselbe Bauform, andere Namen
+
+Nach demselben Muster behandelst du alles, was „Konto" heißt und keinen
+Auszug kennt:
+
+| Was | Als was anlegen | Nachweis |
+|---|---|---|
+| Genossenschaftsanteile | Vermögensposten, *Forderung* | Bescheinigung der Genossenschaft |
+| Bausparvertrag | Vermögensposten, *Forderung* | Jahreskontoauszug der Bausparkasse |
+| Sterbegeld-, Lebensversicherung | **Vertrag**, Rückkaufswert am Vertrag | Rückkaufswertmitteilung |
+| Wertpapierdepot | Konto, Art *Depot* | Depotauszug zum Stichtag |
+| Darlehen, das die Person schuldet | Vermögensposten, *Verbindlichkeit* | Saldenbestätigung der Bank |
+
+Das Depot ist die Ausnahme: Dort laufen Umsätze, es gibt einen Auszug, und
+es verhält sich wie ein Konto.
+
+Bei Versicherungen nimmst du **nicht** den Vermögensbereich, sondern den
+Vertrag selbst — dort gehört der Rückkaufswert hin, samt Historie über die
+Jahre.
+
+---
+
+
 ## Anmelden mit dem Finger: Passkeys
 
 Drei Felder auszufüllen, nur um kurz eine Frist nachzusehen, ist lästig —

tests/anleitung.test.ts

@@ -108,3 +108,85 @@ describe('Installationsanleitung', () => {
     expect(anleitung).not.toMatch(/Was das Backup nicht enthält:.*Dateien im Objektspeicher/s)
   })
 })
+
+/**
+ * Die Bedienungsanleitung muss die Fragen beantworten, die tatsächlich
+ * gestellt werden.
+ *
+ * Zwei davon kamen aus der Praxis:
+ *
+ * 1. „Wie mache ich den Jahresabschluss?" — die Anleitung beschrieb, was
+ *    in jedem Bericht steht, aber nicht die Reihenfolge und nicht, was man
+ *    vorher besorgen muss. Rückkaufswerte brauchen Wochen.
+ * 2. „Das Gericht will einen Kontoauszug für die Genossenschaftsanteile —
+ *    den kann ich nicht am Automaten holen." Richtig: Es ist kein
+ *    Zahlungskonto, sondern eine Forderung, und der Nachweis ist eine
+ *    Bescheinigung, die man anfordert.
+ *
+ * Der zweite Fall ist der wichtigere, weil er zu einem stillen Fehler
+ * führt: Wer die Anteile als Konto anlegt, kann die Bescheinigung nicht am
+ * Wert hinterlegen — genau das Dokument, das das Gericht sehen will.
+ */
+describe('Bedienungsanleitung', () => {
+  const bedienung = readFileSync('docs/ANLEITUNG.md', 'utf8')
+
+  it('erklärt den Jahresabschluss mit Reihenfolge', () => {
+    expect(bedienung).toMatch(/## Der Jahresabschluss, Schritt für Schritt/)
+  })
+
+  it('sagt, was vor dem Stichtag zu besorgen ist', () => {
+    // Wer erst am Stichtag daran denkt, wartet Wochen auf die Auskunft.
+    const abschnitt = bedienung.slice(bedienung.indexOf('## Der Jahresabschluss'))
+    expect(abschnitt).toMatch(/Sechs Wochen vorher/)
+    expect(abschnitt).toMatch(/Rückkaufswerte/)
+    expect(abschnitt).toMatch(/Wiedervorlage/)
+  })
+
+  it('besteht auf der Quellenangabe beim Kontostand', () => {
+    // Ein Betrag ohne Herkunft ist gegenueber dem Gericht wenig wert.
+    const abschnitt = bedienung.slice(bedienung.indexOf('## Der Jahresabschluss'))
+    expect(abschnitt).toMatch(/Quelle/)
+    expect(abschnitt).toMatch(/Kontoauszug 11\/2026|Online-Banking/)
+  })
+
+  describe('Was aussieht wie ein Konto', () => {
+    const abschnitt = bedienung.slice(bedienung.indexOf('## Was aussieht wie ein Konto'))
+
+    it('gibt es überhaupt', () => {
+      expect(abschnitt.length).toBeGreaterThan(500)
+    })
+
+    it('führt Genossenschaftsanteile als Forderung, nicht als Konto', () => {
+      expect(abschnitt).toMatch(/Genossenschaftsanteile/)
+      expect(abschnitt).toMatch(/Art \*\*Forderung\*\*/)
+    })
+
+    it('nennt den Grund, statt ihn vorauszusetzen', () => {
+      // Ohne Begruendung legt der naechste Leser es wieder als Konto an.
+      expect(abschnitt).toMatch(/Nachweis anhängen|Nachweis anhaengen/)
+      expect(abschnitt).toMatch(/kein Dokument/)
+    })
+
+    it('warnt davor, den Vorjahreswert einfach fortzuschreiben', () => {
+      // "Der Wert bleibt doch gleich" stimmt meistens - aber eine
+      // gutgeschriebene Dividende erhoeht das Geschaeftsguthaben.
+      expect(abschnitt).toMatch(/Dividende/)
+    })
+
+    it('sagt, wie man den Nachweis bekommt', () => {
+      expect(abschnitt).toMatch(/Bescheinigung über das\s+Geschäftsguthaben/)
+      expect(abschnitt).toMatch(/Auskunftsersuchen/)
+    })
+
+    it('behandelt die verwandten Fälle mit', () => {
+      for (const fall of ['Bausparvertrag', 'Depot', 'Verbindlichkeit']) {
+        expect(abschnitt, `${fall} fehlt in der Übersicht`).toContain(fall)
+      }
+    })
+
+    it('schickt Versicherungen zum Vertrag, nicht ins Vermögen', () => {
+      // Der Rueckkaufswert gehoert an den Vertrag, samt Historie.
+      expect(abschnitt).toMatch(/nicht\*\* den Vermögensbereich|Vertrag selbst/)
+    })
+  })
+})