docs/ANLEITUNG.md

@@ -332,6 +332,136 @@ Anwendung jederzeit verlassen. Verlangt eine erneute Anmeldung.
 
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+## Der Jahresabschluss, Schritt für Schritt
+
+Einmal im Jahr will das Gericht zwei Dinge: einen **Bericht über die
+Person** und eine **Rechnung über das Vermögen**. Beides bezieht sich auf
+dein Betreuungsjahr, nicht auf das Kalenderjahr.
+
+Die Reihenfolge unten ist keine Formalie. Der erste Schritt liegt sechs
+Wochen vor dem Stichtag, weil manche Auskünfte so lange brauchen — wer erst
+am Stichtag daran denkt, wartet und gerät in Verzug.
+
+### Sechs Wochen vorher: anfordern, was du nicht selbst hast
+
+Manche Werte kannst du nicht nachsehen, sondern nur erfragen:
+
+- **Rückkaufswerte** aller Lebens-, Renten- und Sterbegeldversicherungen
+- **Bescheinigungen** über Geschäftsguthaben, Bausparguthaben, Depotwerte
+- **Jahresabrechnungen**, die noch ausstehen
+
+Die Anwendung legt dir dafür rechtzeitig eine Frist an. Schreib die Briefe
+gleich, wenn sie fällig wird — unter **Vorgänge** oder direkt am Vertrag.
+Jedes Schreiben bekommt eine **Wiedervorlage**: Kommt in drei Wochen keine
+Antwort, fasst du nach. Ohne Wiedervorlage geht eine unbeantwortete Anfrage
+unter, und das merkst du am Stichtag.
+
+### Am Stichtag: Stände eintragen
+
+**Konten** — *Vermögen & Kasse → Konten → Konto öffnen → „Neuen Kontostand
+festhalten"*. Für jedes Konto einzeln: Stichtag, Betrag, **Quelle**.
+
+Die Quelle ist kein Beiwerk. Sie steht später neben der Zahl im Bericht,
+und ein Betrag ohne Herkunft ist gegenüber dem Gericht wenig wert. Schreib
+hinein, woher du die Zahl hast: „Kontoauszug 11/2026", „Online-Banking,
+abgerufen am 07.11.".
+
+Vergiss die kleinen nicht: **Verwahrgeld im Heim** und die **Barkasse**
+sind Konten wie jedes andere.
+
+**Vermögen** — *Vermögen & Kasse → Vermögen*. Immobilie, Fahrzeug,
+Wertgegenstände, Forderungen, Schulden. Jeder Posten bekommt einen
+**Wertstand** zum Stichtag, ebenfalls mit Quelle — und hier kannst du das
+**Nachweisdokument gleich anhängen**.
+
+> **Du musst nicht auf den Tag genau treffen.** Die Anwendung nimmt je
+> Konto den letzten Stand am oder vor dem Stichtag. Weicht er ab, schreibt
+> sie es in den Bericht: „Der Stand von ‚Sparbuch' stammt vom 31.10.2026,
+> nicht vom Stichtag." Fehlt ein Stand ganz, steht das Konto ohne Betrag
+> drin — mit Hinweis, nicht mit einer erfundenen Null.
+
+### Dann die Berichte
+
+1. **Vermögensübersicht oder Rechnungslegung** — *Vermögen & Kasse →
+   Berichte*, Betreuungsjahr wählen.
+2. **Belegmappe** — *Berichte → Belegmappe*, derselbe Zeitraum. Das ist die
+   Anlage.
+3. **Jahresbericht** — *Berichte → Jahresbericht*. Entwurf überarbeiten,
+   dann ausgeben.
+
+Vorher lohnt ein Blick ins **Kassenbuch**: Buchungen ohne Beleg und ohne
+Begründung fallen dem Gericht auf. Entweder den Beleg nachreichen oder in
+einem Satz begründen, warum es keinen gibt.
+
+---
+
+## Was aussieht wie ein Konto, aber keines ist
+
+**Genossenschaftsanteile** sind der Leitfall. Im Alltag redet man von einem
+Konto, das Gericht fragt einen „Kontoauszug" an — nur gibt es keinen. Am
+Automaten schon gar nicht.
+
+Der Grund: Ein Geschäftsguthaben bei einer Genossenschaft ist **kein
+Zahlungskonto**, sondern eine **Forderung gegen die Genossenschaft**. Es
+laufen keine Buchungen darüber, es gibt keine Umsätze, und ausgezahlt wird
+erst nach Kündigung der Mitgliedschaft — mit Frist.
+
+### Deshalb: als Vermögensposten anlegen, nicht als Konto
+
+*Vermögen & Kasse → Vermögen → Posten anlegen*, Art **Forderung**.
+
+Das ist kein Formalismus, sondern hat zwei handfeste Gründe:
+
+1. **Nur am Vermögensposten kannst du den Nachweis anhängen.** Ein
+   Kontostand trägt eine Quellenangabe, aber kein Dokument. Die
+   Bescheinigung der Genossenschaft — genau das Blatt, das das Gericht
+   sehen will — hätte am Konto keinen Platz.
+2. **Als Konto stünde es in der Kontenliste** und würde dort einen Auszug
+   und Buchungen erwarten, die es nie geben wird.
+
+Trag dann einen **Wertstand** zum Stichtag ein, mit der Bescheinigung als
+Nachweisdokument.
+
+### Den „Kontoauszug" bekommst du schriftlich
+
+Die Genossenschaft stellt dir auf Anfrage eine **Bescheinigung über das
+Geschäftsguthaben** zum Stichtag aus. Viele verschicken ohnehin einmal
+jährlich eine Abrechnung nach der Generalversammlung — dann genügt es,
+diese abzuwarten und einzuscannen.
+
+Fehlt sie, schreib hin. Unter **Vorlagen** liegt das *Auskunftsersuchen*
+als Kopiervorlage; darin änderst du die Bitte auf „Bescheinigung über das
+Geschäftsguthaben zum <Stichtag>". Und setz eine Wiedervorlage.
+
+> **„Der Wert bleibt doch immer gleich."** Meistens ja — aber nicht
+> zwangsläufig. Wird eine **Dividende dem Geschäftsguthaben
+> gutgeschrieben** statt ausgezahlt, wächst es. Ebenso, wenn weitere
+> Anteile gezeichnet wurden. Genau deshalb fragt man einmal im Jahr nach,
+> statt den Vorjahreswert fortzuschreiben.
+
+### Dieselbe Bauform, andere Namen
+
+Nach demselben Muster behandelst du alles, was „Konto" heißt und keinen
+Auszug kennt:
+
+| Was | Als was anlegen | Nachweis |
+|---|---|---|
+| Genossenschaftsanteile | Vermögensposten, *Forderung* | Bescheinigung der Genossenschaft |
+| Bausparvertrag | Vermögensposten, *Forderung* | Jahreskontoauszug der Bausparkasse |
+| Sterbegeld-, Lebensversicherung | **Vertrag**, Rückkaufswert am Vertrag | Rückkaufswertmitteilung |
+| Wertpapierdepot | Konto, Art *Depot* | Depotauszug zum Stichtag |
+| Darlehen, das die Person schuldet | Vermögensposten, *Verbindlichkeit* | Saldenbestätigung der Bank |
+
+Das Depot ist die Ausnahme: Dort laufen Umsätze, es gibt einen Auszug, und
+es verhält sich wie ein Konto.
+
+Bei Versicherungen nimmst du **nicht** den Vermögensbereich, sondern den
+Vertrag selbst — dort gehört der Rückkaufswert hin, samt Historie über die
+Jahre.
+
+---
+
+
 ## Anmelden mit dem Finger: Passkeys
 
 Drei Felder auszufüllen, nur um kurz eine Frist nachzusehen, ist lästig —

tests/anleitung.test.ts

@@ -108,3 +108,85 @@ describe('Installationsanleitung', () => {
     expect(anleitung).not.toMatch(/Was das Backup nicht enthält:.*Dateien im Objektspeicher/s)
   })
 })
+
+/**
+ * Die Bedienungsanleitung muss die Fragen beantworten, die tatsächlich
+ * gestellt werden.
+ *
+ * Zwei davon kamen aus der Praxis:
+ *
+ * 1. „Wie mache ich den Jahresabschluss?" — die Anleitung beschrieb, was
+ *    in jedem Bericht steht, aber nicht die Reihenfolge und nicht, was man
+ *    vorher besorgen muss. Rückkaufswerte brauchen Wochen.
+ * 2. „Das Gericht will einen Kontoauszug für die Genossenschaftsanteile —
+ *    den kann ich nicht am Automaten holen." Richtig: Es ist kein
+ *    Zahlungskonto, sondern eine Forderung, und der Nachweis ist eine
+ *    Bescheinigung, die man anfordert.
+ *
+ * Der zweite Fall ist der wichtigere, weil er zu einem stillen Fehler
+ * führt: Wer die Anteile als Konto anlegt, kann die Bescheinigung nicht am
+ * Wert hinterlegen — genau das Dokument, das das Gericht sehen will.
+ */
+describe('Bedienungsanleitung', () => {
+  const bedienung = readFileSync('docs/ANLEITUNG.md', 'utf8')
+
+  it('erklärt den Jahresabschluss mit Reihenfolge', () => {
+    expect(bedienung).toMatch(/## Der Jahresabschluss, Schritt für Schritt/)
+  })
+
+  it('sagt, was vor dem Stichtag zu besorgen ist', () => {
+    // Wer erst am Stichtag daran denkt, wartet Wochen auf die Auskunft.
+    const abschnitt = bedienung.slice(bedienung.indexOf('## Der Jahresabschluss'))
+    expect(abschnitt).toMatch(/Sechs Wochen vorher/)
+    expect(abschnitt).toMatch(/Rückkaufswerte/)
+    expect(abschnitt).toMatch(/Wiedervorlage/)
+  })
+
+  it('besteht auf der Quellenangabe beim Kontostand', () => {
+    // Ein Betrag ohne Herkunft ist gegenueber dem Gericht wenig wert.
+    const abschnitt = bedienung.slice(bedienung.indexOf('## Der Jahresabschluss'))
+    expect(abschnitt).toMatch(/Quelle/)
+    expect(abschnitt).toMatch(/Kontoauszug 11\/2026|Online-Banking/)
+  })
+
+  describe('Was aussieht wie ein Konto', () => {
+    const abschnitt = bedienung.slice(bedienung.indexOf('## Was aussieht wie ein Konto'))
+
+    it('gibt es überhaupt', () => {
+      expect(abschnitt.length).toBeGreaterThan(500)
+    })
+
+    it('führt Genossenschaftsanteile als Forderung, nicht als Konto', () => {
+      expect(abschnitt).toMatch(/Genossenschaftsanteile/)
+      expect(abschnitt).toMatch(/Art \*\*Forderung\*\*/)
+    })
+
+    it('nennt den Grund, statt ihn vorauszusetzen', () => {
+      // Ohne Begruendung legt der naechste Leser es wieder als Konto an.
+      expect(abschnitt).toMatch(/Nachweis anhängen|Nachweis anhaengen/)
+      expect(abschnitt).toMatch(/kein Dokument/)
+    })
+
+    it('warnt davor, den Vorjahreswert einfach fortzuschreiben', () => {
+      // "Der Wert bleibt doch gleich" stimmt meistens - aber eine
+      // gutgeschriebene Dividende erhoeht das Geschaeftsguthaben.
+      expect(abschnitt).toMatch(/Dividende/)
+    })
+
+    it('sagt, wie man den Nachweis bekommt', () => {
+      expect(abschnitt).toMatch(/Bescheinigung über das\s+Geschäftsguthaben/)
+      expect(abschnitt).toMatch(/Auskunftsersuchen/)
+    })
+
+    it('behandelt die verwandten Fälle mit', () => {
+      for (const fall of ['Bausparvertrag', 'Depot', 'Verbindlichkeit']) {
+        expect(abschnitt, `${fall} fehlt in der Übersicht`).toContain(fall)
+      }
+    })
+
+    it('schickt Versicherungen zum Vertrag, nicht ins Vermögen', () => {
+      // Der Rueckkaufswert gehoert an den Vertrag, samt Historie.
+      expect(abschnitt).toMatch(/nicht\*\* den Vermögensbereich|Vertrag selbst/)
+    })
+  })
+})